IRP계좌 안에 든 돈은 한 덩어리처럼 보여도, 세금 계산에선 출처에 따라 세 갈래로 나뉘어요.
그래서 “해지하면 16.5% 떼인다”는 말은 절반만 맞아요. 16.5%가 붙는 건 세액공제를 받았던 돈과 그 돈으로 번 수익뿐이고, 공제를 안 받고 넣은 돈은 세금 없이 돌아오고, 퇴직금은 원래 내야 할 퇴직소득세를 그때 내는 거예요. 해지 버튼 누르기 전에 이 세 갈래부터 나눠 보면, 내가 실제로 손에 쥐는 돈이 보여요.
저는 IRP를 아직 안 만들어서 해지해 본 적은 없어요. 그래도 금리 오를 때 달마다 빠져나가는 돈이 확 달라져서 가슴 철렁했던 적이 있어서.. 갑자기 목돈이 필요해 이 계좌를 쳐다보는 마음은 알 것 같아요. 그래서 국세청 안내와 법령을 하나씩 맞춰가며 순서를 짜봤어요.
목차
- 준비물
- 1단계. 계좌 안의 돈을 세 갈래로 나누기
- 2단계. 해지 말고 중도인출이 되는지 보기
- 3단계. 세금이 낮아지는 사유인지 보기
- 4단계. 해지·인출 신청하기
- 자주 묻는 질문
준비물
- IRP계좌가 있는 금융회사 앱(본인 인증) 또는 신분증
- 해마다 연말정산에서 IRP로 세액공제를 얼마나 받았는지 (홈택스 연말정산 내역)
- 중도인출 사유가 있다면 그걸 보여줄 서류 (집 계약서, 진단서, 법원 결정문 등)
- 돈을 받을 본인 명의 입출금 통장
1단계. IRP계좌 안의 돈을 세 갈래로 나누기
국세청 연금소득 원천징수 안내 기준으로, 연금이 아닌 방법으로 꺼낼 때(해지) 세금은 이렇게 갈려요.
| 돈의 출처 | 해지할 때 세금 | 연금으로 받을 때 |
|---|---|---|
| ① 세액공제 받은 납입금 + 모든 운용수익 | 기타소득세 16.5% (지방세 포함) | 나이별 5.5% / 4.4% / 3.3% |
| ② 세액공제 안 받은 납입금 | 세금 없음 | 세금 없음 |
| ③ 회사에서 들어온 퇴직금 | 원래 퇴직소득세 그대로 | 퇴직소득세의 70% (10년 넘게 받으면 60%, 20년 넘게 받으면 50%) |
③번의 감면 단계는 2026년 1월 1일 이후 연금으로 받는 돈부터 바뀐 거예요. 예전엔 30%·40% 감면 두 단계였는데 오래 받을수록 한 단계 더 깎아주도록 늘었어요.
금융회사는 계좌 안 돈을 이 출처별로 따로 관리하고 있어서, 앱 상담이나 창구에서 “갈래별로 얼마씩이냐”고 물어보면 확인할 수 있어요.
계산 예시 — 총급여 5,000만 원인 직장인이 3년 동안 해마다 300만 원씩 넣고 공제를 받았고, 운용수익이 60만 원 났다고 가정해 볼게요.
- 3년 동안 돌려받은 돈: 300만 원 × 16.5% × 3년 = 148만 5천 원
- 지금 해지하면 내는 돈: (900만 원 + 60만 원) × 16.5% = 158만 4천 원
돌려받은 것보다 수익에 붙는 몫만큼 더 내요. 수익이 날수록 이 차이는 커지고요ㅠㅠ 이게 해지 전에 꼭 계산기를 두드려봐야 하는 이유예요.
2단계. 해지 말고 IRP 중도인출이 되는지 보기
IRP계좌는 일부만 빼는 게 원칙적으로 막혀 있지만, 근로자퇴직급여 보장법이 정한 사유가 있으면 해지 없이 필요한 만큼 뺄 수 있어요. 찾기쉬운 생활법령정보(2026년 8월 15일 기준)에 나온 사유는 이래요.
- 집이 없는 가입자가 본인 명의로 집을 살 때
- 집이 없는 가입자가 살 집의 전세금·보증금을 낼 때 (한 직장에 다니는 동안 한 번)
- 본인·배우자·부양가족이 6개월 넘게 요양해야 하고, 의료비가 본인 연간 임금총액의 12.5%를 넘을 때
- 신청일 기준 5년 안에 파산 선고나 개인회생 개시 결정을 받았을 때
- 재난으로 집이 유실·반파되거나, 가족이 실종되거나, 15일 넘게 입원했을 때
여기 해당하면 계좌는 그대로 두고 필요한 돈만 꺼낼 수 있어요. 해당이 안 되면.. 남은 길은 해지뿐이에요.
3단계. 세금이 낮아지는 사유인지 보기
2단계에서 인출이 된다고 세금까지 낮아지는 건 아니에요. 여기서 많이들 헷갈려요.
소득세법이 따로 정한 부득이한 사유(천재지변, 가입자 사망·해외이주, 파산·개인회생, 요양, 재난 피해 등)로 빼면 ①번 돈에도 16.5%가 아니라 연금소득세(5.5~3.3%)가 붙어요. 단, 사유가 확인된 날부터 6개월 안에 금융회사에 증빙서류를 내야 해요.
반대로 집을 사거나 전세금을 내려고 빼는 건 인출은 되지만 이 세법상 목록에는 없어요. 그래서 ①번 돈엔 해지와 똑같이 16.5%가 붙어요. 인출이 된다 = 세금이 적다, 가 아니라는 거!! 진짜 여기서 계산이 많이 틀어져요.
4단계. 해지·인출 신청하기
1. 금융회사 앱의 퇴직연금 메뉴나 창구에서 해지 또는 중도인출을 신청해요.
2. 중도인출이면 2단계 사유 서류를, 세금 감면을 받으려면 3단계 증빙을 같이 내요.
3. 금융회사가 갈래별 세금을 떼고(원천징수) 남은 돈을 본인 통장으로 보내줘요.
금융회사만 바꾸고 싶은 거라면 해지가 아니라 다른 금융회사 IRP로 옮기는 ‘이전’ 을 고르면 돼요. 옮기는 건 인출이 아니라서 세금이 붙지 않아요.
자주 묻는 질문
Q. 퇴직금이 IRP로 들어오자마자 해지해도 되나요?
돼요. 이때 떼는 건 ③번 퇴직소득세뿐이고, 해지했다고 따로 벌금 같은 세금이 더 붙진 않아요. 다만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 그 세금의 70% 이하만 내게 되니, 그 차이를 알고 고르시면 돼요.
Q. 55세가 넘었는데도 해지해야만 돈을 받을 수 있나요?
만 55세가 넘고 가입한 지 5년이 지났으면 해지 대신 연금 수령을 신청할 수 있어요. 이렇게 받으면 ①번 돈도 16.5%가 아니라 나이별 연금소득세가 붙어요.
Q. 세액공제를 한 번도 안 받았으면 해지해도 세금이 없나요?
넣은 원금(②번)은 세금이 없어요. 하지만 그 돈으로 난 운용수익은 ①번 갈래라 16.5%가 붙어요.
해지 신청서 쓰기 전 마지막 점검
- 세 갈래 금액을 각각 확인했나?
- 2단계 중도인출 사유에 해당하나?
- 3단계 부득이한 사유라면 6개월 안에 증빙을 낼 수 있나?
- 금융회사만 바꾸려는 거라면 ‘이전’으로 충분하지 않나?
이 네 줄에 답이 나오면 그다음은 내 상황에 맞게 고르면 돼요. 급할수록 한 번만 더 계산해 보기!! 소중한 우리 돈이니까요ㅎㅎ